Btw en subsidies bij renovatie: wat de Belastingdienst en RVO zeggen

Het lage btw-tarief: welk werk

Volgens de Belastingdienst geldt 9 procent btw voor het isoleren, schilderen, stukadoren en behangen van woningen die ouder zijn dan twee jaar. De termijn gaat in op de datum waarop het pand voor het eerst als woning werd gebruikt. Is een woning in fasen gebouwd, dan moet minstens de helft ouder zijn dan twee jaar.

Het tarief geldt voor woningen die bestemd zijn voor permanente bewoning. Voor een tweede woning, een garage of een bedrijfsruimte geldt het niet, of alleen voor het woongedeelte. Al het andere renovatiewerk, zoals een nieuwe badkamer, tegelwerk, elektra, loodgieterswerk of een aanbouw, valt onder 21 procent.

In de praktijk betekent dit dat één renovatie vaak beide tarieven heeft. Bij een badkamer valt het stucwerk van het plafond onder 9 procent, terwijl het tegelwerk, het sanitair en het leidingwerk onder 21 procent vallen. Bij een totaalrenovatie geldt hetzelfde voor het schilderwerk tegenover de nieuwe vloer of de elektra. De aannemer past het tarief toe, niet u. Wel is het goed om te weten waarom twee regels op dezelfde offerte een ander btw-percentage hebben.

Isoleren: alleen de arbeid

Bij isoleren is de regel smaller. De Belastingdienst noemt de arbeidskosten voor het aanbrengen van isolatiemateriaal aan vloeren, muren en daken van woningen ouder dan twee jaar. Het materiaal zelf valt onder 21 procent. Het moet gaan om isolatie die energie bespaart.

Bij een voorzetwand tegen een buitenmuur speelt dat direct. Het aanbrengen van de isolatie valt onder 9 procent op de arbeid, maar het afwerken van de wand met stucwerk is weer een ander onderdeel. Een goede offerte maakt dat onderscheid zichtbaar. Lees meer in binnenmuur isoleren met een voorzetwand of op onze pagina over isolatie.

Splitsen op offerte en factuur

Combineert een aannemer werk tegen 21 procent en werk tegen 9 procent, dan moet hij die volgens de Belastingdienst splitsen in de offerte en op de factuur. Dat geldt ook als de hoofdaannemer werk uitbesteedt. Voor u is dat handig, omdat u dan ziet welk deel onder welk tarief valt.

Let bij het vergelijken van offertes op of de prijzen inclusief of exclusief btw zijn, en of het lage tarief wordt toegepast waar dat kan. Bij stucwerk en schilderwerk scheelt dat bij een grote woning merkbaar. Hoe u offertes naast elkaar legt, leest u in offerte lezen en vergelijken.

ISDE: subsidie voor isolatie

De Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE) van RVO is er voor woningeigenaren die hun woning isoleren. Volgens RVO komt uw woning in aanmerking als die is gebouwd vóór 1 januari 2019. Voor koopwoningen in de provincie Groningen en enkele gemeenten in Noord-Drenthe gelden andere regels.

Subsidiabel zijn onder meer spouwmuur-, gevel-, vloer-, bodem-, dak- en zolderisolatie, en isolerend glas, deuren en panelen. Vanaf 2026 kan ventilatie meetellen, maar alleen in combinatie met een isolatiemaatregel. UF-schuim komt vanaf 1 april 2026 niet meer in aanmerking. Per maatregel gelden minimale en maximale oppervlakten en minimale isolatiewaarden.

Een paar voorwaarden van RVO verrassen mensen vaak. Voor spouwmuur- en gevelisolatie geldt een minimum van 10 m². Dak- en zolderisolatie samen moeten minimaal 20 m² zijn, net als vloer- en bodemisolatie samen. Alleen het bestaande oppervlak telt: een nieuwe aanbouw, dakkapel of extra verdieping valt erbuiten. En isolatie die er al zat, telt niet mee voor de vereiste isolatiewaarde. Per soort isolatie krijgt u maar één keer subsidie, dus bundel werk dat bij elkaar hoort in één aanvraag.

Woont u in een monument, dan gelden volgens RVO aangepaste voorwaarden. Isoleren van een monument vraagt bovendien vaak een vergunning, omdat het werk de monumentale waarde kan raken. Begin dan bij de gemeente, en pas daarna bij de aanvraag voor subsidie.

• Eerst isoleren, daarna aanvragen, binnen 24 maanden na het werk.
• Het werk moet door een bouw- of installatiebedrijf worden uitgevoerd. Zelf isoleren telt niet.
• Het materiaal moet op de meldcodelijst staan.
• U heeft een DigiD nodig om aan te vragen.

Welke papieren u bewaart

RVO vraagt bewijs. Bewaar een foto waarop de woning en de werkzaamheden op uw adres te zien zijn. Bewaar de factuur en het betaalbewijs, met de datum, het bedrag, het aantal vierkante meters, de dikte, de isolatiewaarde en het soort materiaal. En noteer de meldcode van het materiaal. Bij glas hoort er een kozijn- of glasstaat bij.

Vraag uw aannemer vooraf om die gegevens op de factuur te zetten. Achteraf de dikte of de meldcode terugvinden is lastig als de isolatie al achter een wand zit. Spreek ook af dat er tijdens de uitvoering foto's worden gemaakt waarop het materiaal en de dikte te zien zijn, zodat u die bij de aanvraag kunt gebruiken.

Appartementen: de SVVE voor de VvE

In een appartementengebouw is de gevel, het dak of de vloer boven de kelder meestal gemeenschappelijk. Isoleren daarvan is dan een besluit van de VvE. Voor zulke projecten heeft RVO een aparte regeling: de Subsidieregeling verduurzaming voor verenigingen van eigenaars, kortweg SVVE. Die staat volgens RVO open voor aanvragen tot en met 2030.

De voorwaarden van de SVVE verschillen van de ISDE. Voor sommige onderdelen moet de VvE de subsidie aanvragen voordat de maatregelen worden uitgevoerd. Lees dus eerst de voorwaarden op de site van RVO, voordat de VvE een opdracht geeft. Meer over verbouwen in een appartement staat in verbouwen in een VvE-appartement.

Wat dit voor uw planning betekent

Btw en subsidie zijn geen reden om een renovatie anders te plannen, maar ze vragen wel om een paar keuzes vooraf. Wilt u ISDE aanvragen, kies dan materiaal dat op de meldcodelijst staat en dat de gevraagde isolatiewaarde haalt. Bundel maatregelen die samen moeten worden aangevraagd. En zorg dat het werk door een bedrijf wordt gedaan, met een factuur die alles vermeldt.

Regels en tarieven veranderen. Controleer daarom vlak voor de start de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst en RVO. Dit artikel is geen fiscaal advies. Wilt u weten welke isolatie bij uw woning past? Kijk bij isolatie of neem contact op. U krijgt binnen 24 uur een reactie en na de opname een gratis offerte.

Veelgestelde vragen