Btw op isolatie: 9 of 21 procent

De hoofdregel van de Belastingdienst

Volgens de Belastingdienst vallen de arbeidskosten voor het aanbrengen van isolatiemateriaal aan vloeren, muren en daken onder het 9%-tarief. Twee voorwaarden: de woning is ouder dan 2 jaar en het doel is dat de woning energiezuiniger wordt.

De materialen vallen onder 21 procent. De Belastingdienst noemt als voorbeelden van isolatiemateriaal onder meer glaswol, steenwol, piepschuim, isolatieglas, PUR en PIR, thermoskussens, schelpen en kleikorrels. Deuren, kozijnen en riet gelden niet als isolatiemateriaal.

Dat betekent dat een offerte voor isolatie bijna altijd twee tarieven heeft: een deel arbeid tegen 9 procent en een deel materiaal tegen 21 procent.

Wanneer is een woning ouder dan 2 jaar

De termijn van 2 jaar begint volgens de Belastingdienst op het moment dat het pand voor het eerst als woning in gebruik is genomen. Een bedrijf kan dat nagaan in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen, of de opdrachtgever een verklaring laten tekenen dat de woning ouder is dan 2 jaar.

Voor de meeste woningen in de Randstad is dat geen vraag. Het wordt pas interessant bij een nieuwbouwwoning die net is opgeleverd, of bij een woning die in delen is gebouwd. Voor dat laatste geldt dat de woning voor minimaal de helft moet bestaan uit delen die ouder zijn dan 2 jaar.

Het verlaagde tarief geldt alleen voor woningen die bedoeld zijn voor permanente bewoning. Bij een pand met een woon- en bedrijfsdeel geldt het alleen voor het woongedeelte.

Wat er onder 21 procent valt

Niet alles wat tijdens een isolatieklus gebeurt, is isoleren. De Belastingdienst noemt sloopwerk voor het isoleren, zonwering en een dakkapel als voorbeelden van werk dat onder 21 procent valt. Komt er bij het isoleren van uw zolder ook een dakkapel, dan staat die op de offerte apart tegen het hoge tarief.

Bij een voorzetwand is de grens niet altijd scherp. Het aanbrengen van de isolatie valt onder 9 procent. Het plaatsen van gipswanden noemt de Belastingdienst juist als werk dat te ver afstaat van stukadoorswerk en daarom onder 21 procent valt. Het stucwerk daarna valt weer onder 9 procent. Hoe een wand precies wordt ingedeeld, hangt af van de opbouw en de opdracht. Dat hoort het bedrijf op de offerte te laten zien.

Ook elektra en leidingwerk die tijdens de klus worden aangepast, zoals een verplaatst stopcontact of een radiator die naar voren komt, zijn geen isolatiewerk.

• Sloopwerk en afvoeren voordat er geïsoleerd wordt.
• Een nieuwe dakkapel of uitbouw.
• Zonwering.
• Kozijnen en deuren, ook als ze isolerend zijn.
• Het plaatsen van gipswanden.

Stucwerk en schilderwerk

Voor stucwerk geldt een eigen regel. Volgens de Belastingdienst valt het stukadoren van woningen ouder dan 2 jaar onder het 9%-tarief. Dat geldt ook voor het voorbereiden, de voorbehandeling en de gebruikte materialen. Bij stucwerk is het lage tarief dus breder dan bij isoleren.

Dat is relevant bij gevelisolatie aan de buitenkant, waar isolatie en stucwerk samen het systeem vormen, en bij een voorzetwand die na het plaatsen wordt gestuct. Daarom hoort stucwerk als aparte regel naast de isolatie op de offerte te staan.

Zo leest u een offerte voor isolatie

Een goede offerte maakt het onderscheid zichtbaar. U ziet per onderdeel wat er gebeurt, hoeveel vierkante meter het is en welk tarief er geldt. Dat maakt het ook makkelijker om twee offertes te vergelijken.

Let er bij het vergelijken op dat u bedragen inclusief btw naast elkaar legt. Een offerte die alles tegen 9 procent rekent, lijkt goedkoper, maar is dan waarschijnlijk niet volgens de regels opgesteld. Andersom betaalt u bij een offerte die alles tegen 21 procent rekent mogelijk te veel.

• Aparte regels voor arbeid en materiaal.
• Per maatregel het aantal m², de dikte en de Rd-waarde.
• Sloopwerk en bijkomend werk apart vermeld.
• Stucwerk als eigen post.
• Totaal per btw-tarief en een totaal inclusief btw.

Voorbeeld: een zolder met een nieuwe dakkapel

Stel, u laat het schuine dak van uw zolder isoleren, er komt een dakkapel bij en de wanden worden daarna gestuct. Op de offerte ziet u dan meerdere blokken. Het weghalen van oude aftimmering valt als sloopwerk onder 21 procent. Het aanbrengen van de isolatie tegen het bestaande dak valt onder 9 procent, het isolatiemateriaal onder 21 procent. De dakkapel zelf valt volgens de Belastingdienst onder 21 procent. Het stucwerk op de wanden valt onder 9 procent, materiaal inbegrepen.

Zo kan één klus op de zolder vier of vijf regels met verschillende tarieven opleveren. Dat is normaal, en het laat zien dat de offerte zorgvuldig is opgesteld.

Btw en subsidie samen

Het verlaagde btw-tarief en de ISDE-subsidie staan los van elkaar. U kunt beide krijgen voor hetzelfde werk, als u aan de voorwaarden van allebei voldoet. De btw zit al in de factuur verwerkt; de subsidie vraagt u daarna zelf aan bij RVO.

Voor de subsidie geldt onder meer een minimale isolatiewaarde en een minimale oppervlakte. Lees daarover ISDE-subsidie voor isolatie in 2026.

Vraag het na en vraag een offerte aan

De regels in dit artikel komen van de Belastingdienst en gelden voor bedrijven die het werk factureren. Twijfelt u over uw situatie, bijvoorbeeld bij een woning met een bedrijfsdeel of een woning die in delen is gebouwd, vraag het dan na bij de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Wilt u weten wat isoleren in uw woning kost? Stas komt langs en u krijgt een vrijblijvende offerte, uitgesplitst per onderdeel. Wat het werk kost, hangt af van de oppervlakte, het materiaal en de dikte, de bereikbaarheid en de afwerking. Neem contact op of lees meer over isolatie.

Veelgestelde vragen